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公务卡财务管理暂行办法

编辑:   发布时间:2017-09-30 09:53:32  来源:

自职校2017 30

 

 

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公务卡财务管理暂行办法

 

为进一步加强和规范公务支出管理,提高学校财务管理水平,加强党风廉政建设和预防源头腐败,认真抓好公务卡强制结算目录制度落实工作,深入推进公务卡制度改革,扩大公务卡使用范围,减少公务支出中的▓现金提取和使用,依照《自贡市财政局中国人民银行自贡市中心支行关于印发〈自贡市市级预算单位公务卡管理暂行办法〉的▓通知》(自财库〔2011〕23号)、《自贡市财政局关于实施市级公务卡强制结算目录制度的▓通知》(自财库〔2012〕23号)等有关规定,结合学校的▓实际恰酢蹰况,制定本暂行管理办法。

一、公务卡管理

(一)公务卡办理范围:全体教职工(含经学校领导同意办理公务卡的▓外聘人员)。

(二)公务卡为银联标准信用卡(贷记卡—即先消费后还款),由单位统一申办、职工个人持有使用。公务卡及其密码安全由持卡人负责。公务卡遗失或损毁后,持卡人应及时到自贡市工商银行申请补办,并马上通知学校财务科更新公务卡支撑系统中相关信息,遗失过程中发生的▓损失由持卡人负责。

(三)公务卡仅办理人民币支付结算业务,公务卡初始授信额度暂定为自贡市工商银行授信额度。

(四)持卡人应全面准确理解公务卡的▓相关常识和规定,避免消费逾期欠款,从而避免罚息、滞纳金等损失,确保公务消费的▓顺利支付,否则造成的▓损失由持卡人自行承担。

二、公务卡消费使用

(一)严格实行市级公务卡强制结算目录制度。自贡市市级公务卡强制结算目录如下:

1.办公费:指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的▓日常办公用品、书报杂志等支出。

2.印刷费:指单位的▓印刷费支出。

3.咨询费:指单位咨询方面的▓支出。

4.手续费:指单位支付的▓手续费支出。

5.水电费:指单位支付的▓水电费支出。

6.邮电费:指单位开支的▓电话费、电报费、传真费、网络通讯费支出。

7.物业管理费:指单位开支的▓办公用房、职工及离退休人员宿舍等的▓物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的▓支出。

8.差旅费:指单位工作人员出差的▓住宿费、旅差费支出。

9.维修(护)费:指单位日常开支的▓固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。

10.租赁费:指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备的▓费用。

11.会议费:指会议中按规定开支的▓房租费、伙食补助费以及文件资料的▓印刷费、会议场地租用费。

12.培训费:指各类培训支出。

13.公务接待费:指单位按规定开支的▓各类公务接待(含外宾接待)费用。

14.专用材料费:指单位购买日常专用材料的▓支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的▓电力、材料等方面的▓支出。

15.专用燃料费:指单位用作业务工作设备的▓车、船设施的▓油料支出。

16.委托业务费:指单位因委托外单位办理业务而支付的▓委托业务费。

17.公务用车运行维护费:指公务用车燃料费、维修费、保险费支出。

18.其他交通费用:指单位除公务用车运行维护费以外的▓其他交通费用。如飞机、船舶等的▓燃油费、维修费、保险费。

在学校负责人同意使用财政性资金购买公务机票的▓人员,国内出差、因公临时出国购买机票,按照自贡市财政局规定,须到自贡市政府采购机票管理网站(www.gpticket.org)使用公务卡购买,否则不予报销。

(二)凡纳入公务卡强制结算目录的▓支出事项,除可继续使用转账方式结算外,都应按规定使用公务卡结算,原则上不得使用现金结算。一律不得用公务卡提取现金,否则产生的▓相关费用(如:利息、滞纳金等),均由持卡人自行承担。

(三)除按规定支付给个人的▓支出以及只能使用现金结算的▓支出外,因特殊情形确实不能使用公务卡结算的▓,须由报销人在原始报销凭证上载明原因,经单位负责人同意方可予以报销。

(四)实行公务卡管理方式后,前述有关公务支出,原则上都应刷卡支付,学校原则上不再办理上述支出对职工个人的▓现金借款及报销业务。

三、公务卡消费报销

(一)持卡人持卡进行公务支出报销,按照《澳门赌搏网站大全财务管理制度》、《澳门赌搏网站大全财务报销管理暂行规定》、《澳门赌搏网站大全会议、培训费管理办法》等相关规定办理。

(二)持卡人使用公务卡结算的▓公务支出,必须在支出发生5个工作日内(出差除外),持单位规定负责人审核批准的▓《公务卡支付报销凭单》并附刷卡消费凭条、发票等原始凭证到学校财务科办理报销手续。因个人报销不及时造成的▓罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担。确因特殊原因,持卡人本人不能在免息期内办理报销手续的▓,可委托同事代为办理报销手续。或经单位相关负责人同意后,在学校财务科办理借款手续后将资金划入其公务卡。

(三)学校财务科在收到持卡人的▓报账凭证时,出具《单位公务卡支付报销凭单》收条,并注明收到日期、凭证名称、审核确认拟报销数额等情况。

(四)学校财务科按照审核确认的▓报销金额向持卡人公务卡划转资金,不再向持卡人另行出具资金支付凭证。持卡人自行查询确认公务卡消费报销后的▓资金到账情况,若有异常,应及时向学校财务科说明并及早处理。

四、公务卡报销后退货、退款处理

已报销的▓公务消费,因退货或其他原因,商家将货款退回持卡人公务卡后,持卡人应及时通知学校财务科,并协助办理资金退款手续。

五、持卡人调动、离职、退休的▓处理

遇持卡人调动、离职、退休或其他特殊原因,校办公室应在办理持卡人的▓调动、离职、退休等手续前通知学校财务科,经学校财务科办理其公务卡的▓变更、注销等相关手续后,及时通知校办公室后,校办公室方可办理持卡人的▓调动、离职、退休等手续。

六、本暂行办法的▓适用范围为澳门赌搏网站大全的▓持卡职工。

七、本暂行办法由学校财务科负责说明。

八、本暂行办法自2017年5月15日起实行。

 

 

 

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                             2017年5月15日

 

 

 

  澳门赌搏网站大全办公室              2017年5月16日印发

(共印5份)

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